Cesión de créditos futuros a un banco: facturas por cobrar como garantía

Qué se cede y cómo se instrumenta

La cesión de créditos futuros se instrumenta por escrito y suele incluir facturas a emitir a clientes identificados, flujos de tarjetas o cobros por servicios recurrentes. Puede funcionar como respaldo de un préstamo o como financiamiento directo, pero en los dos casos el banco termina cobrando créditos que, al firmar, todavía no existen.

La ley exige que esos créditos sean determinables al momento de existir: sin esa determinación, la cesión no produce efectos. Cuando el crédito nace, el banco pasa a ser su titular, con los mismos alcances y limitaciones que tenía en cabeza de la empresa cedente. Por eso el primer control es el contrato: tiene que permitir identificar con claridad qué se cede.

Cuándo la cesión es oponible al deudor cedido

Para que el deudor cedido tenga que pagarle al banco y no a la empresa, la cesión debe serle notificada por instrumento público o por instrumento privado con fecha cierta, o bien él tiene que aceptarla. Sin esa notificación, el deudor que le paga a la empresa cedente se libera válidamente, y el banco solo tiene acción contra la empresa por lo cobrado indebidamente.

Con la cesión notificada y vigente, la situación se invierte: si el cliente le sigue pagando a la empresa, ella debe rendirle al banco lo cobrado, y el deudor que pagó a la cedente puede tener que pagar de nuevo si no se acredita la extinción.

Ejecución y responsabilidad de la empresa cedente

Si los créditos cedidos no se generan, o el deudor cedido no paga, el banco puede reclamarle a la empresa cedente el importe adelantado según lo pactado en el contrato de crédito principal. La empresa responde por la existencia y legitimidad del crédito cedido; la responsabilidad por la solvencia del deudor cedido, en cambio, solo existe si fue expresamente asumida.

Cómo armar o revisar la cesión

Antes de firmar, o al revisar una cesión ya firmada, conviene:

1. Definir con precisión los créditos cedidos: deudor, contrato base, período y monto estimado.
2. Elegir el medio de notificación al deudor cedido que asegure fecha cierta, u obtener su aceptación.
3. Fijar el circuito de cobro durante la vigencia del contrato: cuenta destino, rendición y control.
4. Aclarar si la cesión es pro solvendo o pro soluto, y si asumís garantía de solvencia.
5. Reservarte el derecho a revisar las liquidaciones y los intereses aplicados por el banco.

Documentación para evaluar el caso

Para analizar la operación, reuní:

• El contrato de cesión y el contrato de crédito principal que respalda.
• Los contratos con los clientes cuyos créditos futuros se ceden.
• Las notificaciones cursadas a cada deudor cedido y sus constancias de recepción.
• Los reportes de cobranza del banco y las conciliaciones periódicas.

Preguntas frecuentes