Le descuento facturas al banco y el deudor no paga: quién responde

Cómo funciona el descuento bancario

El descuento es un contrato por el cual el banco anticipa el importe de un crédito no vencido que la empresa le transmite, deduciendo intereses y gastos. El banco pasa a ser titular del crédito y lo cobra al deudor al vencimiento. La operación puede instrumentarse sobre facturas de comercio, cheques diferidos, pagarés u otros títulos, y suele documentarse con una solicitud marco y liquidaciones individuales por cada partida descontada.

Descuento con recurso y sin recurso

La regla habitual en la banca argentina es el descuento con recurso: si el deudor cedido no paga, el banco tiene acción contra la empresa cedente para reclamarle el importe adelantado. El descuento sin recurso, donde el banco asume el riesgo de incobrabilidad, es excepcional y requiere pacto expreso. Cuando los documentos descontados son cheques, la empresa cedente responde también como endosante bajo la Ley 24.452.

Qué defensas conserva la empresa cedente

Si el banco reclama a la empresa el importe descontado, la cedente puede discutir la validez de la cesión, el cumplimiento de las comunicaciones al deudor cedido cuando eran exigibles, la aplicación de intereses no pactados, la falta de presentación oportuna del cheque al cobro y los cargos indebidamente liquidados por el banco.

Cómo cubre el banco su riesgo de incobrabilidad

Para limitar su exposición, el banco suele exigir la notificación fehaciente al deudor cedido de la cesión del crédito, de modo que el pago solo libere si se hace directamente al banco cesionario. En algunos casos instrumenta la operación como mandato de cobro antes que como cesión plena, para mantener mayor control sobre el flujo de fondos. También puede requerir que los cobros se acrediten en una cuenta recaudadora pignorada a su favor, o solicitar una garantía adicional sobre los deudores cedidos con mayor riesgo crediticio.

Distinciones que cambian el resultado

Cómo actuar

1. Leé el contrato marco y las liquidaciones para identificar si el descuento es con o sin recurso.
2. Revisá cada partida cedida: monto original, adelanto neto, tasa, comisiones.
3. Verificá que el banco haya realizado las gestiones de cobro contra el deudor cedido antes de reclamarte.
4. Si el documento es un cheque, controlá la presentación al cobro y las constancias de rechazo.
5. Reservá una línea de defensa por intereses o comisiones no pactadas, si aparecen en las liquidaciones.

Documentación para evaluar el caso

• El contrato marco de descuento y sus anexos con tasas y comisiones.
• Las liquidaciones de cada operación individual y sus recibos.
• Las facturas o cheques descontados y las constancias de cobranza o rechazo.
• Los intercambios entre el banco y la empresa sobre las partidas impagas.

Preguntas frecuentes