Le descuento facturas al banco y el deudor no paga: quién responde

Cómo funciona el descuento bancario

El descuento es un contrato por el cual el banco anticipa el importe de un crédito no vencido que la empresa le transmite, deduciendo intereses y gastos. El banco pasa a ser titular del crédito y es quien lo cobra al deudor al vencimiento.

La operación puede instrumentarse sobre facturas de comercio, cheques diferidos, pagarés u otros títulos, y suele documentarse con una solicitud marco y con liquidaciones individuales por cada partida descontada. Esos documentos son el punto de partida de cualquier revisión, porque ahí constan el tipo de descuento, las tasas y las comisiones.

Con recurso o sin recurso: cuándo responde la empresa

La regla habitual en la banca argentina es el descuento con recurso: si el deudor cedido no paga, el banco tiene acción contra la empresa cedente para reclamarle el importe adelantado. El descuento sin recurso, en el que el banco asume el riesgo de incobrabilidad, es excepcional y requiere pacto expreso. Sin ese pacto, la empresa cedente responde.

Pactar el descuento sin recurso es posible, pero implica una tasa mayor y un análisis crediticio más estricto sobre el deudor cedido. Y cuando los documentos descontados son cheques, la empresa cedente responde además como endosante bajo la Ley 24.452, con los plazos y las formas de reclamo propios de esa responsabilidad cambiaria.

Cómo cubre el banco su riesgo de incobrabilidad

Para limitar su exposición, el banco suele exigir la notificación fehaciente de la cesión al deudor cedido, de modo que el pago solo libere si se hace directamente al banco cesionario. Si el deudor, ya notificado, le paga igual a la empresa, ese pago no lo libera frente al banco, y la empresa puede quedar obligada a restituir lo cobrado.

Además de la notificación, el banco tiene otras herramientas:

• en algunos casos instrumenta la operación como mandato de cobro antes que como cesión plena, para mantener mayor control sobre el flujo de fondos;
• puede requerir que los cobros se acrediten en una cuenta recaudadora pignorada a su favor;
• puede solicitar una garantía adicional sobre los deudores cedidos con mayor riesgo crediticio.

Qué defensas conserva la empresa cedente

Si el banco le reclama a la empresa el importe descontado, la cedente puede discutir la validez de la cesión, el cumplimiento de las comunicaciones al deudor cedido cuando eran exigibles, la aplicación de intereses no pactados, la falta de presentación oportuna del cheque al cobro y los cargos indebidamente liquidados por el banco.

Para encontrar esas defensas, conviene revisar la operación en este orden:

1. Leé el contrato marco y las liquidaciones para identificar si el descuento es con o sin recurso.
2. Revisá cada partida cedida: monto original, adelanto neto, tasa y comisiones.
3. Verificá que el banco haya realizado las gestiones de cobro contra el deudor cedido antes de reclamarte.
4. Si el documento es un cheque, controlá la presentación al cobro y las constancias de rechazo.
5. Reservá una línea de defensa por intereses o comisiones no pactados, si aparecen en las liquidaciones.

Distinciones que cambian el resultado

Documentación para evaluar el caso

Para revisar tu exposición frente al banco, reuní:

• El contrato marco de descuento y sus anexos con tasas y comisiones.
• Las liquidaciones de cada operación individual y sus recibos.
• Las facturas o cheques descontados y las constancias de cobranza o de rechazo.
• Los intercambios entre el banco y la empresa sobre las partidas impagas.

Preguntas frecuentes